Belastingen en belastingaangifte

Veel fondsen betalen geen belasting

Een groot deel van de fondsen in Nederland zijn fiscaal transparant, wat betekent dat ze zelf geen belasting betalen. De Belastingdienst kijkt door het fonds heen naar de participanten in het fonds. Deze zijn individueel belastingplichtig.

In het prospectus of informatiememorandum van een fonds kunt u nalezen hoe uw deelname wordt belast.

Bedragen niet langer in de Vooringevulde aangifte inkomstenbelasting

Voorheen stuurden wij na afloop van elk jaar de relevante bedragen naar de Belastingdienst en dan met name voor de participanten in fiscaal transparante fondsen voor gemene rekening. In andere entiteiten of structuren renseigneerden we niet altijd. Door de Belastingdienst werden deze gegevens gebruikt om de Vooringevulde aangifte inkomstenbelasting klaar te zetten (voor particulieren).

Vanwege wijzigingen bij de Belastingdienst doen we dit in principe met ingang van het jaar 2025 (Box 3 peildatum 01-01-2026) niet meer. We onderzoeken wel de mogelijkheid om dit alsnog te gaan doen. Of wij dit doen vermelden we op het jaaroverzicht dat u ontvangt.

Wij renseigneren wel altijd de gegevens van in het buitenland woonachtige beleggers. Door de Belastingdienst wordt dit uitgewisseld met andere Belastingdiensten uit hoofde van de Common Reporting Standard.

Invulinstructie jaaroverzicht

Na afloop van een jaar ontvangt u van ons een jaaroverzicht met de voor u relevante bedragen. Afhankelijk van het fonds of product waar u in investeert kunnen hier verschillende bedragen op opgenomen zijn:

• Begin- en eindsaldo zijn de waarden per 1 januari van het afgelopen en het nieuwe jaar. Dus eindsaldo op het jaaroverzicht over 2025 is het saldo per 1 januari 2026.
• Een eventuele opsplitsing in banktegoeden, overige bezittingen en schulden kunt u negeren. Door wijzigingen bij de Belastingdienst gaan we stoppen met deze uitsplitsing. Deze wijzigingen kwamen echter nadat we de jaaroverzichten al hadden uitgestuurd.
• Als dividenden en bronbelastingen vermeld zijn, moeten Nederlandse beleggers in de aangifte inkomstenbelasting alleen de ‘Verrekenbare bronbelasting’ invullen.
• Als het ‘Box 3 werkelijk rendement’ is vermeld, kunt u dit gebruiken om uw werkelijk rendement direct aan te leveren. Dit is optioneel. 

Wat als we u het jaaroverzicht pas later sturen?

Het kan gebeuren dat wij u niet op tijd een jaaroverzicht kunnen sturen. Dit is bijvoorbeeld in het geval van moeilijk waardeerbare beleggingen of als we afhankelijk zijn van informatie van derden die pas later beschikbaar komt. In deze gevallen kunt u alvast uw belastingaangifte indienen en later nog een gecorrigeerde aangifte indienen zodra u de juiste gegevens hebt ontvangen. Dit kan in ieder geval zo lang u nog geen definitieve aanslag hebt ontvangen, maar kan (ambtshalve) ook later nog worden geaccepteerd door de Belastingdienst. Een alternatief is zelf uitstel aanvragen of gebruik maken van de uitstelregeling van een belastingadviseur of boekhouder. Laat u echter adviseren door een belastingadviseur als u twijfelt wat te doen.